[单选] 2015年3月，某公司向一非居民企业（在中国境内未设立机构、场所）支付有形动产租赁费的税后所得185.6万元，该公司应扣缴企业所得税（）万元。

[单选] 2015年3月，某公司向一非居民企业（在中国境内未设立机构、场所）支付利息30万元、财产价款200万元（该财产的净值为60万元），该公司应扣缴企业所得税（）万元。

[单选] 境外所得采用我国税法规定的简易办法计算抵免额的，则（）。

[单选] 在注重收入来源国税收管辖权的同时兼顾了缔约国双方的利益，比较容易被发展中国家所接受，所以，发展中国家谈判和缔结双边税收协定时，较多地参照了（）。

[单选] 世界上第一个国际税收协定是由（）两个国家在1843年签订的。

[多选] 根据企业所得税相关规定，下列企业取得的境外所得中，已在境外缴纳的企业所得税税款，可以从其当期应纳税额中抵免的有（）。

[多选] 企业与其关联方签署成本分摊协议，有下列（）情形之一的，其自行分摊的成本不得税前扣除。

[多选] 下列关于资本弱化管理的陈述，正确的有（）。

[多选] 同时满足下列（）条件的企业，可以适用预约定价安排。

[多选] 下列关于转让定价方法的表述中正确的有（）。

[问答题,案例分析题] 远洋股份有限公司（以下简称远洋股份）成立于2001年，属于中国境内的居民企业，主要从事要求：（1）简述居民企业境内外所得税额抵免的一般政策。（2）简述境外所得抵免限额的计算方法。（3）计算远洋公司2013年、2014年应纳的企业所得税税额，及其境外已纳所得税税额超过抵免限额的余额。

[问答题,案例分析题] S公司是一家在中国境内成立的外商投资企业，主要从事体检和健康咨询等业务。由于近年来国内居民对健康问题日益关注，公司

[问答题] 某市家用电器生产企业为增值税一般纳税人（居民企业），2017年度发生相关业务如下： （1）销售产品取得不含税销

[问答题] 中国居民企业A控股了一家甲国B2公司，持股比例50％，B2持有丙国C2公司50％股份，C2持有戊国D公司40％股份，D公司持有戊国E公司100％股份。2017年度：D公司应纳税所得总额为1250万元，无投资收益和缴纳预提所得税项目，当年D公司在所在国缴纳企业所得税为250万元，税后利润1000万元，全部分配。C2公司应纳税所得总额为2000万元，其中从D公司分得按10％缴纳D公司所在国预提所得税，实际缴纳所在国所得税额为360万元，税后利润为1600万元，C2公司将当年税后利润的一半用于分配，同时，将该公司2016年未分配税后利润1600万元一并分配，实际缴纳税额400万元，无其他事项。B2公司应纳税所得总额为5000万元，其中来自C2公司的投资收益按10％缴纳C2公司所在国预提所得税额，实际缴纳所在国所得税额为1140万元，税后利润为3740万元，全部分配。要求：根据上述资料，计算间接抵免负担的税额。

[问答题] 某市家用电器生产企业为增值税一般纳税人（居民企业），2017年度发生相关业务如下： （1）销售产品取得不含税销

[单选] 个人外的公司和其他原题，若同时具有双重身份，应按（）确定其最终的居民身份。

[单选] 2014年9月1日，居民企业直接或间接持有外国企业股份或有表决权股份达到（）以上，且按照中国会计制度可确认的，应当在办理企业所得税预缴申报时向主管税务机关填报《居民企业参股外国企业信息报告表》。

[单选] 某外国企业常驻中国代表机构2009年从事劳务活动发生的工资薪金等经费支出450万元，相关收入不能正确核算，当地主管税务机关核定其利润率为25%，劳务活动适用的营业税税率为5%。该代表机构2009年应缴纳企业所得税（）万元。

[单选] 某外商投资企业2014年度境内所得应纳税所得额为150万元，在全年已预缴税款35万元，来源于境外某国税前所得50万元，境外实纳税款15万元，该企业当年汇算清缴应补（退）的税款是（）。

[单选] 境外某公司在中国境内未设立机构、场所，2012年取得境内甲公司支付的贷款利息收入100万元，取得境内乙公司支付的财产转让收入80万元，该项财产净值60万元。2012年度该境外公司在我国应缴纳企业所得税（）万元。